對於高收入者來說，稅收即使不是最大的成本，也是最大的成本之一。
如果你能賺很多錢但不能保留很多錢，那還有什麼意義呢？ 相反，我們中的許多人總是在尋找最小化稅負的策略。
好消息是我們的稅收制度旨在有利於企業主和投資者。 作為從事副業和商業投資的醫生，您可能已經知道如何抵消部分應稅收入，或者會計師會為您做這件事。
當我第一次開始投資房地產時，關於如何利用稅收優惠來省錢，我有很多不知道的事情。 就像我早年的投資一樣，你們中的許多人可能錯過了可以為你們節省更多的先進策略。
手頭上的額外現金可能會帶來下一次改變生活的投資。 事實上，稅收優化可以快速加速財富成長。 這可能意味著五年而不是二十五年實現財務自由的差異。
今天，我想分享一些我一路走來學到的稅務知識，以節省您的時間和金錢。 在接下來的幾分鐘裡，我們將探討三種非常重要的高階稅務策略，您可以實施這些策略來開始節省更多資金並獲得收益。 在我們開始之前，請務必確保您的註冊會計師或稅務策略師運行稅務優化策略，以確保其符合您的財務目標。 話雖如此，讓我們開始吧！
1. 稅收損失收穫
如果您的某些投資虧損，您可以在一定程度上利用這些損失。 稅收損失收穫是投資者透過出售遭受損失的投資來抵消資本收益並減少應稅收入的策略。
作為投資者，請務必檢查您的投資組合，以識別自購買以來價值下降的證券或資產。 這些表現不佳的投資可以策略性地出售以彌補損失。 目標是產生可用於抵銷其他投資或來源的資本利得的資本損失。
從損失中受益聽起來像是一個矛盾，但透過用資本損失抵消資本收益，投資者可以減少其整體稅務義務。 這種抵消可以逐美元使用，任何超額損失都可以用來抵消普通收入（最多一定限度）。 如果您知道在特定年份您將獲得資本收益，那麼虧本出售表現不佳的資產以抵消這些收益可能會對您有利。
在出售表現不佳的投資並實現資本損失後，投資者可以決定是否將收益再投資於不同的證券或持有現金以備未來的投資機會。 無論哪種方式，實施稅收損失收穫都是加速財富成長的明確途徑。
那麼什麼時候該考慮將稅收損失收穫作為一種策略呢？ 這裡有一些要考慮的事情：
- 時間和市場條件： 在出售表現不佳的資產之前，請留意市場狀況和資產價格潛在的短期波動。
- 洗售規則： 避免在虧本出售前後三十天內回購基本相同的證券，以遵守清洗規則並維持稅收優惠。 請注意，加密世界沒有這個規則。 如果您想虧本出售資產，您可以立即買回。
- 淨資本損益： 一筆資本收益與資本損失相當，超額損失可用於抵銷個人 3,000 美元的收入，或已婚個人單獨申報的 1,500 美元。
- 長期投資目標： 將稅務損失收穫與您的長期投資目標和投資組合多元化策略保持一致，以確保其補充您的整體財務目標。
- 交易成本： 在評估稅收損失收穫對投資回報的影響時，請考慮經紀費或買賣價差等交易成本。
- 再投資策略： 實現資本損失後，再投資於類似但實質上不相同的證券，以維持市場敞口，同時避免洗售規則。
- 稅收效率： 在稅務顧問或財務規劃師的指導下，將稅務損失收穫納入更廣泛的稅務規劃方法中，以優化其效益。
2. 捐贈者建議基金的慈善捐贈
對我們許多人來說，回饋和慈善的概念很重要。 因此，人們希望找出實現這一目標的最佳方法，同時又能節省稅金。
透過捐贈者建議基金 (DAF) 進行的慈善捐贈涉及向社區基金會或金融機構等贊助組織管理的專門慈善帳戶捐贈資金或資產。
透過 DAF 捐贈的主要好處之一是立即減稅。 DAF 捐款在繳納當年即可免稅，為在報稅表上逐項扣除的捐贈者提供直接利益。 （如果您超過標準扣除額，您應該逐項列出您的扣除額。）
還有一種使用 DAF 捐款的方法可以節省大量資本利得稅。 當您貢獻升值資產（例如股票、房地產或藝術品）時，您可以避免為所貢獻資產的升值繳納資本利得稅。
DAF 貢獻的美妙之處在於它們提供了時間安排的靈活性。 捐贈者可以在預期更高的應稅收入抵消納稅義務的年份進行捐款，並且可以根據其慈善目標隨時提出贈款建議。
如果您希望您的慈善事業成為您的遺產，DAF 可以整合到遺產規劃策略中，以促進慈善捐贈，同時減少遺產稅。 本質上，您可以指定慈善受益人為遺產提供稅收優惠。
使用 DAF 時需要考慮許多重要事項。 以下是一些：
- 免稅額： DAF 供款僅適用於逐項扣除的人。 另請考慮慈善扣除的調整後總收入 (AGI) 限制。 DAF 貢獻受到某些 AGI 閾值的約束。
- 貢獻類型和時間： 評估您計劃向 DAF 貢獻的資產類型（現金、升值證券、房地產等）及其稅務影響。 您還需要確定繳款時間以優化您的稅收優惠，因為它與您的收入水平、稅級和當年的整體財務目標相關。
- 資產增值和資本利得： 貢獻增值資產可以幫助您避免因增值而繳納資本利得稅。 有時，增值資產的持有期限會發揮作用，因為長期持有可能會提供更大的稅收優惠。
- 捐贈限額和規定： 請注意您的 DAF 贊助組織施加的捐款限制和規定，以及 IRS 的捐款和扣除指南。 並且不要忘記考慮與維護 DAF 相關的管理費用。
3. 合格機會區投資
合格機會區（QOZ）是指定的經濟困難地區，投資者可獲得稅收優惠。 這是吸引投資者開發社區特定部分的一種方式。 QOZ 的許多早期好處（2010 年代存在）已經消失，但它們仍然對投資有好處。
QOZ 為投資者提供了透過將收益再投資到合格機會基金 (QOF) 來推遲資本利得稅的機會。 這必須在特定的時間範圍內（實現收益後 180 天內）發生。
如果您持有 QOF 至少五年或七年（根據司法管轄區的不同），投資者可以獲得基礎上的提升——透過重置資產價值來減少資本收益。 更好的是，如果您持有 QOF 投資至少十年，您可能有資格獲得免稅收益 任何 欣賞。 這可以節省大量稅收，特別是對於擁有大量資本收益進行再投資的投資者。
我的猜測是，你們中沒有多少人聽說過 QOZ 或 QOF，這意味著將它們添加到您的投資組合中應該可以使其持有多元化，從而保護您免受市場風險。 QOF 本身還存在額外的多樣性； 這些投資可包括基礎設施、房地產、再生能源以及其他投資組合多元化和成長潛力。
需要指出的是，這會產生重要的社會影響。 投資 QOZ 有助於振興。 它創造就業機會、促進業務成長並改善基礎設施。 QOZ 是將您的投資目標與社會影響目標結合的絕佳機會，展現對負責任投資和社區發展的承諾。
由於 QOZ 和 QOF 非常獨特，因此需要考慮許多重要事項：
- 對於長期投資者： QOZ 是為長期投資者設計的。 當投資持有至少十年時，可以實現最大的稅收優惠。 如果您進行長期投資，QOZ 的稅收優惠將非常可觀。
- 遺產和財富轉移： QOZ 可以整合到遺產規劃中，並在遺產建築的節稅財富轉移中發揮作用。
- 需要盡職調查： 這有點多餘，因為我總是建議投資人進行盡職調查。 然而，QOZ 需要特別深思熟慮的方法。 確保您審查專案、贊助商、市場狀況、財務預測和風險狀況。
- 退出策略： 由於 QOZ 具有其獨特的風險，因此在製定退出計畫時應考慮稅收優惠的實現、投資增值和遺產規劃。
稅收優化打造持久財富
對於所有面臨報稅任務的人，我知道你們能夠應付挑戰。 我希望您利用這些先進的稅務策略，並能夠透過抵消您的應稅收入來節省金錢。
確保您與註冊會計師或稅務策略師合作以優化您的稅務。 畢竟，節省下來的一分錢就是賺到的一分錢，而這些節省的錢在進行再投資時，可以比您意識到的更早地實現財務自由。
報稅是一門科學，但只要牢記正確的知識和策略，您就可以將錢放回口袋，積累更多財富，同時也可以資助生活中其他能給您帶來幸福的事情，例如旅行或與家人共度時光和朋友。
請記住，從稅收角度考慮投資很重要，但稅收永遠不應該是您的主要關注點。 您首先要確保這項投資是偉大的——它將為您賺很多錢。 之後，再考慮如何透過稅務策略優化您的投資。
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Peter Kim 醫學博士是 被動收入董事總經理的創造者 被動房地產學院並透過他的周一播客被動收入MD播客提供每週教育。 加入我們的社群： 被動收入文件 Facebook 群組。
