企業家貢獻者表達的意見是他們自己的。
美國各地的企業主可能會感到震驚，因為他們必須從 2024 年起向美國財政部提交新的強制性報告。 雖然 2024 年之前存在的企業必須在今年年底前提交此報告，但 2024 年開始的新企業只有幾天的時間來提交。
不備案會被處罰嗎？ 這筆巨額費用每天可能會產生高達 500 美元的罰款。
2021 年，《企業透明度法案》簽署成為法律，這是一項兩黨法案，為企業申報其受益所有權資訊制定了新的報告要求。 新的受益所有人資訊報告（BOI）將受益所有人的資訊儲存在安全的私人資料庫中，「作為美國政府努力的一部分，目的是使不良行為者更難隱藏或透過空殼公司或空殼公司從其不義之財中獲利。
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如何確定我的公司是否需要提交 BOI 報告？
需要報告的公司分為兩類：國內報告公司和外國報告公司。 國內公司是根據美國法律（包括各州法律以及美國原住民部落法律）成立的公司。 如果該公司是根據美國原住民部落的法律向美國國務卿或類似辦公室提交文件而成立的，那麼該公司將成為報告公司，除非他們有豁免。 同樣，如果外國公司透過向美國國務卿或美國原住民部落的類似辦公室提交文件進行註冊，那麼它們也是報告公司。
是否有任何類型的企業可以豁免備案？
有幾種類型的企業不需要提交 BOI 報告。 FinCEN 的合規指南將以下類型的企業列入免備案企業名單：
- 證券報告發行人
- 政府權威
- 銀行
- 信用合作社
- 存款機構控股公司
- 貨幣服務業務
- 證券經紀人或交易商
- 證券交易或結算機構
- 其他《交易法》註冊實體
- 投資公司或投資顧問
- 創投基金顧問
- 保險公司
- 國家許可的保險生產商
- 商品交易法註冊實體
- 會計公司
- 公共事業
- 金融市場效用
- 集合投資工具
- 免稅實體
- 協助免稅實體的實體
- 大型營運公司
- 某些豁免實體的子公司
- 非活動實體
我是個體工商戶，需要備案嗎？
不需要，在大多數情況下，獨資經營者不需要提交 BOI 報告，除非他們已向國務卿辦公室提交文件。 註冊「經營身分」(DBA) 或虛構的企業名稱、從 IRS (EIN) 取得雇主識別號碼、取得賣方許可證或註冊營業執照不會 不是 讓您成為一家報告公司。
我是一家單一成員有限責任公司。 我需要備案嗎？
在大多數情況下，是的。 如果您是單一會員有限責任公司，則必須提交 BOI 報告，除非您是被列為豁免的公司（請參閱上文）。 由於有限責任公司需要向國務卿註冊，因此您被確定為報告公司並需要提交 BOI 報告，除非您被列為豁免公司。
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我在哪裡以及多久提交一次？
BOI 報告透過 FinCEN 的 BOI 電子提交網站提交，該網站於 2024 年 1 月開始接受報告。
企業何時必須提交文件？
金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 指出：
「FinCEN 於 2024 年 1 月 1 日開始接受報告。
• 如果您的公司是在 2024 年 1 月 1 日之前創建或註冊的，您將擁有
2025 年 1 月 1 日之前，向 BOI 報告。
• 如果您的公司是在 2024 年創建或註冊的，您必須在 90 年內報告 BOI
收到貴公司創建的實際或公開通知後的日曆日
或註冊有效，以較早者為準。
• 如果您的公司是在 2025 年 1 月 1 日或之後創建或註冊的，您必須提交
BOI 在收到其創建的實際或公開通知後 30 個日曆日內
或註冊有效。
• 您對受益所有權資訊的任何更新或更正
先前向 FinCEN 提交的文件必須在 30 天內提交。
資訊來自 BOI 資訊手冊，2024 年 4 月更新。
提交 BOI 報告需要付費嗎？
提交 BOI 報告不收取任何費用。 請注意，某些第三方組織可能會代表您專業地提交此報告，並收取服務費用。 不過，BOI 報告可以直接免費向 FinCEN 的線上報告系統提交。
如果我不提交 BOI 報告會怎樣？
如果您未能提交 BOI 報告並故意違反報告要求，您將在違規期間受到每天高達 500 美元的民事處罰（根據通貨膨脹進行調整），還可能受到刑事處罰，包括高達最高可判處兩年監禁並處以最高10,000 美元的罰款。
