企業家貢獻者表達的意見是他們自己的。
從今年稍早開始，許多美國企業必須向金融犯罪執法網絡(FinCEN) 報告有關誰擁有或控制其公司的資訊——國會於2021 年頒布的《企業透明度法案》(CTA) 中概述了這一要求，以防止非法活動由匿名實體擁有。
這代表了美國企業運作方式的根本轉變。 報告截止日期根據企業成立日期而有所不同，不遵守規定將導致巨額罰款。
企業主如何為這巨大變化做好準備？ 他們需要了解什麼是受益所有人； 哪些類型的公司需要報告； 需要報告什麼； 如何準備報告； 以及不遵守規定的處罰。
什麼是實益擁有人？
受益所有人是指對報告公司、一個或多個中介實體行使實質控制權，或擁有或控制報告公司至少 25% 所有權權益的個人。
屬於以下任何類別的個人正在行使實質控制權：
- 他們是 C 級高階主管中的高級官員； 或擔任公司總裁或總法律顧問；
- 他們有權任命或罷免報告公司的高階主管或大多數董事；
- 他們是報告公司的重要決策者；
- 他們以新的或獨特的方式行使任何其他形式的實質控制權，例如透過靈活的公司結構，提供上述以外的其他控制方法。
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誰必須報告，誰不需要報告
接下來，重要的是要了解什麼樣的企業需要報告其受益所有權：
另外，還有 23 類實體可免除報告要求； 它們包括上市公司、非營利組織和某些大型營運公司。 還有一個不活躍的公司豁免。
準備報告
一旦企業主了解到他們必須向 FinCEN 報告其受益所有權訊息，就需要準備幾項資訊。
商業分析
首先，他們必須開始分析其資本結構表、管理結構和合約義務。 由於 FinCEN 將「受益所有人」定義為擁有或控制實體至少 25% 所有者權益的個人以及對實體擁有「實質控制」的個人，因此確定誰是受益所有人並不是一個簡單、直接的分析。 這就是為什麼除了股權結構表之外，還必須查看公司的管理結構和合約義務，以了解誰擁有企業的最終控制權。
接下來，收集每個受益所有人的姓名、地址和護照/駕駛執照信息，或獲取其 FinCEN 標識符以用於報告目的。
將流程落實到位
確保每個人都知道受益所有人的任何變更都需要在 30 天內向 FinCEN 報告。 所以，如果公司增加一個大股東； 任命一名新的高級官員； 有新董事； 或簽訂投票合約時，管理階層應了解必須在 30 天內向 FinCEN 更新實體的 BOI 報告。
由於這不是公司標準作業程序的一部分，因此需要一些學習才能記住這必須完成。
必須報告什麼？
報告過程需要兩組資訊。
首先，報告公司必須報告：
- 其法定名稱；
- 商品名稱、d/b/a 或 t/a 名稱；
- 主要辦公室地址；
- 其組成或註冊管轄權； 和
- 其納稅人識別號
另一組資訊則著重於受益所有人。 報告必須包括以下內容：
- 個人姓名；
- 出生日期;
- 居住地址； 和
- 可接受的身份證明文件（例如護照或美國駕照）中的識別號碼。
報告期限和處罰
報告自 2024 年 1 月 1 日起接受。
如果公司是在 2024 年 1 月 1 日或之後創建或註冊的，則必須在 90 天內報告受益所有權信息，包括其自身、受益所有人和公司申請人（即申報人或控制初始註冊申報的人員）有效註冊日期的日曆天數。
最後，先前向 FinCEN 提交的受益所有權資訊的任何更新或更正都必須在 30 天內提交。 先前提交給 FinCEN 的任何變更（例如地址變更或新護照或駕駛執照號碼）後，必須為每個報告公司和每個應報告受益所有人提交更新。
未申報可能會導致每天最高 500 美元的民事處罰，最高兩年監禁的刑事處罰和最高 10,000 美元的罰款。
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底線
《企業透明度法案》將讓企業主適應一些。 然而，對他們來說，這是一項重要的立法，因此他們可以透過在適當的時間內提交適當的資訊來滿足要求。
