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遺產規劃在我的腦海裡。 我們 2021 年的重大財務目標是完成遺產規劃。 我們第一次聯繫律師是在 2020 年 2 月，但後來發生了一場大流行，我們把一切都推遲了。 2021 年 10 月，我給律師助理發了一封電子郵件，「我知道你向我們發送這封電子郵件已經過去 18 個月了，但你知道，新冠病毒。 我們回來了！ 我們還可以預約嗎？”
所以，我想你應該從這篇文章中學到的第一課是，無論你一直在推遲什麼——遺產計劃、學生貸款再融資、展期、完成你的後門羅斯個人退休帳戶、購買保險或決定資產分配－就做吧！
除了克服慣性和普遍的忙碌之外，我們將遺產規劃推遲了幾個月的另一個原因是我們很難確定遺產規劃到底應該是什麼樣子。 在你去看遺產規劃律師之前，你實際上需要決定當你去世時你希望你的孩子、你的錢和你的東西發生什麼——特別是如果你去世得早的話。 一旦你知道自己想做什麼，律師的工作就相對容易了。 如果你不知道，你可能會浪費大量計費時間來做出決定。
關於繼承的 3 個重大決定
我們以及其他所有想要留下遺產的人都需要做出三個重大決定。 最好的遺產規劃在這些問題上提供最大的靈活性，但是您對這三個重大決策的想法越好，過程就越容易。 當然，你活得越久，你就越能對此進行微調，但由於你永遠不知道你是否會英年早逝，所以你需要比你希望的更早做出這些決定。 這三個問題都沒有正確答案； 只有適合您的正確答案。
#1 給孩子留下多少遺產
第一個重大決定相對簡單：“你想留給孩子多少錢？” 對大多數人來說，這真的很容易：他們想把自己不需要的一切拋在腦後。 如果您的遺產規模小於聯邦免稅額（2023 年每人 1,292 萬美元）（以及任何適用的州遺產稅免稅額）並且不適用遺產稅，那麼這是一個非常簡單的建議。 您只需要一份遺囑，如果您想避免遺囑認證，您還需要一份可撤銷的信託。
如果您有多個孩子，您還需要決定每個孩子的補助金額。 雖然最常見的做法是簡單地將遺產除以孩子的數量，但有很多家庭不這樣做。 由於需要或由於後代在一生中所做的決定，他們留給某些孩子的遺產比其他孩子少。
如果您的遺產規模超過聯邦和州遺產稅免稅額，那麼這就是律師真正賺取費用的地方。 由於您想盡可能地離開，這意味著盡可能減少您的遺產稅、遺產稅和所得稅。 您可以採用很多很多的技術來做到這一點。
然而，包括我們在內的許多人不想給孩子留下盡可能多的錢。 事實上，我們計劃留給慈善機構的錢比留給孩子的錢還要多。 我們糾結自己到底有多想離開他們。 這在 2021 年秋季尤其重要，當時國會正在討論減少遺產稅免稅額。 如果我們想讓它們留下的金額超過遺產稅免稅額，我們將需要實施一個相當複雜的計劃，以利用暫時較高的遺產稅額。
最後，我們決定只留下新的、較低的遺產稅金額。 我們同意巴菲特的繼承理論——我們希望留下足夠的錢，讓我們的孩子可以做任何他們想做的事情，但又不能留下太多的錢，讓他們什麼都不做。 這個金額可能對每個人來說都不同，但在我們看來，它少於遺產稅免稅額除以四。 此外，如果我們沒有英年早逝，我們總是可以透過贈送給不可撤銷的信託來安排他們擁有更多。
將低於遺產稅免稅額的金額留給慈善機構以外的任何人，最好的部分之一是它可以大大簡化遺產規劃。 當然，保留稍後給予更多的選擇（特別是如果豁免金額下降）意味著您最終會得到複雜的計劃。
#2 何時給孩子繼承遺產
我們需要回答的下一個大問題是我們希望我們的孩子何時收到這筆錢。 如果我們活得很長，我們可以根據他們是否準備好照顧它來決定。 事實上，如果我們活得很長，他們可能直到我們去世後才能得到大部分遺產。 然而，遺產計劃必須考慮一兩次過早死亡。
我們很久以前就認定，遺產在20 多歲的時候比在60 多歲的時候更有用，但我們也很清楚，把一大筆錢傾注在20 多歲的人身上是毀掉他們生活的好方法。 我們決定他們不會在 20 多歲時獲得大部分遺產，但會獲得一部分。 該繼承以三個帳戶的形式出現：
- 第529章 帳號： 支付他們的教育費用
- 羅斯愛爾蘭共和軍： 我們將他們與 WCI 相關的工資放在哪裡並與他們的收入相匹配
- 烏特瑪帳戶：20多歲基金，用於支付我們在20多歲時如果真的有錢的話會用這筆錢做的所有事情：大學、研究生院、出國留學、歐洲暑假、任務、婚禮、蜜月、汽車、首付， ETC。
除了 20 多歲的錢之外，我們不希望我們的孩子在幾十年內都能獲得大量現金。 如果我們活得長久，就更容易確定他們何時準備好，但如果我們明天倒下，我們必須弄清楚我們希望他們何時繼承遺產。
我們決定不希望他們一次擁有這一切。 這樣，如果他們搞砸了收到的第一劑，他們最終會收到一些額外的推注。 老實說，我們不認為這是他們可以使用的錢。 如果生活中發生不好的事情，他們會有這樣的選擇。 但我們希望，當他們獲得大部分這筆錢時，他們已經自己賺到了，並將自己視為下一代這筆錢的管家。 我們決定在 40 歲時給他們 1/3 的錢，在 50 歲時給他們 1/3，在 60 歲時給他們 1/3，同時代表他們將錢投資於信託。 他們還可以選擇將其留在信託中，直到他們需要為止，從而為他們提供重要的資產保護。
#3 如何控制繼承人如何花錢。 你想要限制嗎？
許多人對金錢設定了許多限制，以鼓勵孩子按照父母喜歡的方式生活。 你必須平衡這一點與墳墓統治的意外後果。 我們決定不想對資金施加太多限制，但我們確實想確保他們在獲得第一筆資金之前證明自己具備財務知識。 我想過寫一個金融知識測試，他們必須通過才能獲得它（如果我還活著，當他們達到那個年齡時，仍然可能）。 但對於信託來說，要求是透過受託人選擇的金融知識課程，例如我們母校開設的課程。
您對這些問題的決定可能與我們完全不同。 那就完全沒問題了。 就像財務規劃應該是個人的一樣，遺產規劃也應該是個人的。 然而，你 將要 需要做出這些決定才能製定有價值的遺產規劃。
