如果您離婚並擁有 50/50 的監護權，您可能想知道是否可以向孩子申報稅款。 使用本指南來確定要做什麼。
申報受撫養人的稅收通常會給您帶來稅收減免和其他一些有價值的稅收抵免。 但是，如果您與另一方父母以 50/50 的比例分享監護權，您可能想知道誰可以申報他們的稅款。 對於在這些情況下如何處理納稅表格，美國國稅局 (IRS) 有具體的規定。
撫養孩子的日曆天數最多的父母可以申請納稅。 這意味著按照 365 天的日曆計算，父母擁有 183 個日日夜夜。
這被稱為美國國稅局製定的決勝規則。 雖然看起來很簡單，但您可能會有一些疑問。 本指南將涵蓋有關 50/50 託管協議和稅收的所有 IRS 規則。
當他們以 50/50 的比例分享監護權時，誰可以要求孩子納稅？
當涉及到稅收和國稅局時，監護父母是能夠將孩子作為稅收依賴人的人。 監護父母是一年中大部分時間撫養孩子的人。 然而，當父母雙方都有孩子半年時，這條規則就會變得混亂，因為時間是平均分配的。
您不能將孩子劃分為納稅的受撫養人。 這意味著一位父母可以認領孩子，而另一位則不能。 因此，美國國稅局製定了決勝規則。 這意味著擁有孩子更多日曆天的父母可以認領孩子。 根據 365 天的日曆，這必須是 183 個晝夜或更長。
無論父母離婚、分居還是未婚，決勝局規則都適用。 不過，有些人想知道，如果孩子一年中正好有 182.5 天與父母雙方相處，該怎麼辦？ 美國國稅局針對這種情況制定了附加規則。
在這種情況下，調整後總收入較高的父母可以將孩子作為受撫養人申報納稅。 這意味著，如果父母中的一方找到新工作或收入增加，可以領取孩子的父母可能會每年發生變化。
如果 50/50 監護權協議仍然有效，您和另一方家長每年都需要確定誰擁有孩子 183 天或更長時間。 如果時間完全相等，您將需要確定誰的調整後總收入更高。
父母可以決定
儘管美國國稅局製定了這些規則，但父母也可以決定誰能夠將孩子列為納稅目的的受撫養人。 父母之間的一個共同協議是，他們輪流上學。 這意味著父母一方將為孩子申報納稅，第二年另一位父母將為孩子申報納稅。 如果您有多個孩子，有些安排包括一位父母認領一個孩子，另一位家長認領另一個孩子。
如果您和另一方父母想要達成這樣的協議，則需要將其寫入離婚令或分居協議中以使其正式生效。 在某些情況下，父母一方可能會為孩子提供更多的經濟資助，並且父母可以同意該父母出於稅收目的對孩子提出索賠。
在這種情況下，家長應該支付大部分醫療費用或學費。 此類協議也應採用書面形式。 將所有內容都以書面形式記錄總是一個好主意，因為這使得稅務和國稅局的目的更加正式。
如果父母雙方都要求孩子納稅怎麼辦？
有些人想知道是否每個父母都可以為不同的孩子申請納稅。 答案是肯定的。 如果您有偶數個孩子，您可以選擇為每個孩子申報不同的稅款。 但是，您不能對同一個孩子進行納稅申報。 這違反了國稅局的規定。
不過，當父母無法就誰有權認領孩子達成一致時，有時就會發生這種情況。 有些父母也不願意說話，他們可能在對方不知情的情況下認領孩子。
但在這種情況下，國稅局將拒絕稅務文件。 如果您自動提交，您將立即遭到拒絕。 美國國稅局還將向家長發出正式通知，讓他們知道這些文件已被標記並被拒絕。
此時，父母需要進行討論並確定誰可以向孩子申報納稅。 然後父母需要在修改後重新提交納稅申報表。 如果父母不修改納稅申報表，國稅局可以選擇對父母雙方進行審計。
在這種情況下，美國國稅局將使用其決勝規則，讓父母一方有權向孩子申報納稅。 這個過程可能會很長，應該不惜一切代價避免。 確保您坐下來與另一位家長交談，並嘗試自行提出解決方案，以便國稅局最終不會拒絕並審核您，因為這可能會增加情況的壓力。
審計可能非常耗時，並且會讓許多人感到焦慮。
如果另一方家長不達成協議怎麼辦？
如果另一位家長不與您坐下來就誰可以向孩子申報納稅達成協議，您可能需要尋求專業幫助。 有些人聘請離婚律師或稅務律師與父母雙方會面。
律師將能夠簽訂正式協議，以便父母雙方知道誰可以出於稅收目的對孩子提出索賠。 與另一方家長會見律師可能看起來令人畏懼，但這比必須修改你的稅款要好，而且比必須接受國稅局審計要好得多。
哪位離婚父母可以獲得兒童稅收抵免？
監護父母在報稅時將獲得兒童稅收抵免。 這意味著，如果您有共同監護權，撫養孩子 183 天的父母將獲得孩子稅收抵免。 不過，如果父母同意他們有其他安排，則可以選擇釋放索賠。
在這種情況下，監護父母需要允許非監護父母將孩子作為受撫養人申報納稅，然後他們可以使用兒童稅收抵免。 如果你們每個人都為不同的孩子申請納稅，你們也可以使用稅收抵免。
再次強調，無論您的協議是什麼，請務必將其書面化，並在您認為需要時尋求律師的建議。
分配稅收優惠
儘管有國稅局的規定，但通常最好將稅收優惠和隔年分開，以將兒童列為納稅家屬。 這是因為像假期這樣簡單的事情就可以改變誰帶孩子的時間最長。
在某些情況下，父母擁有 50/50 的監護權，但他們可能居住在不同的州。 這意味著父母一方擁有這些孩子的時間可能比另一方更長。 如果父母另一方仍在經濟上做出貢獻，他們也應該能夠將孩子視為受撫養人，這就是為什麼交替年份通常是一個有利的解決方案。
在某些情況下，即使父母一方見孩子的次數較少，他們也可能會給予更多的經濟資助。 如果您正在與律師合作或出庭，法院可能會允許提供更多經濟的父母獲得稅收抵免。
這就是為什麼保存您給另一方父母多少錢的文件總是很重要的。 一些家長達成協議，其中一位家長將支付課外活動費用，或者他們可能會分攤醫療費用。
如果您認為自己有資格為孩子納稅，即使您看到的稅款較少，請始終確保您可以向法院或國稅局展示您每年繳納的金額。
結束語
當你們擁有共同監護權時，索要孩子的權利似乎令人困惑，但美國國稅局已經制定了具體規則來幫助父母。 誰擁有孩子183個晝夜，誰就可以將孩子作為受撫養人納稅。 不過，只要雙方同意並有書面協議，父母就可以自己達成協議。
無論您與另一方家長的情況如何，請嘗試與他們會面並討論報稅的選擇。 您不想冒被審計或納稅申報表出現其他問題的風險。
Shawn Manaher 是一名前財務顧問，創立了 5 家在線企業，同時也是一名教練、演講者、播客主持人和作家。 他曾出現在《福布斯》、TAE Radio 的“諮詢角”、《Writing Biz》、《What’s Your Story》等雜誌上。
